Belastingvrij schenken aan kinderen in 2026: wat het je oplevert

De meeste ondernemers die ik spreek willen hun kinderen later iets meegeven. Ze gaan er alleen van uit dat "later" ook pas later hoeft.

Dat kost geld. Want de schenkingsvrijstelling is een kalenderjaarvrijstelling. Benut je hem in 2026 niet, dan is die ruimte op 1 januari weg en komt hij nooit meer terug.

Tien jaar wachten betekent tien vrijstellingen die je hebt laten liggen. In het rekenvoorbeeld verderop scheelt dat ruim 30.000 euro.

Belastingvrij schenken aan kinderen: de bedragen voor 2026

De schenkingsvrijstelling 2026 bestaat uit drie bedragen die voor ondernemers met kinderen belangrijk zijn.

De jaarlijkse vrijstelling: 6.908 euro per kind. Dit mag elk jaar opnieuw, ongeacht de leeftijd van je kind. Je kind mag het geld overal aan uitgeven en hoeft er geen aangifte voor te doen.

De eenmalig verhoogde vrijstelling: 33.129 euro. Deze geldt als je kind tussen de 18 en 40 jaar oud is en het bedrag vrij mag besteden. Op de dag van de veertigste verjaardag mag het nog net. Je kind doet hiervoor wel aangifte schenkbelasting.

De eenmalig verhoogde vrijstelling voor een dure studie: 69.009 euro. Hier gelden strengere voorwaarden. De studie moet minimaal 20.000 euro per jaar kosten, exclusief levensonderhoud.

Twee dingen die vaak misgaan.

De eenmalige vrijstelling komt in de plaats van de jaarlijkse. Gebruik je in 2026 die 33.129 euro, dan mag je in datzelfde jaar niet ook nog 6.908 euro overmaken.

En de Belastingdienst ziet ouders als één schenker, ook als jullie gescheiden zijn. Maken jij en je partner allebei 6.908 euro over, dan is dat samen 13.816 euro waarvan maar 6.908 euro is vrijgesteld. Over de rest betaalt je kind schenkbelasting.

Waarom schenken twee keer belasting bespaart

Schenkbelasting besparen begint bij één inzicht: schenkbelasting en erfbelasting hebben in Nederland precies dezelfde tarieven. Voor kinderen is dat 10 procent over de eerste 158.669 euro boven de vrijstelling en 20 procent over alles daarboven.

Het verschil zit in hoe vaak je een vrijstelling krijgt.

Bij overlijden krijgt je kind één vrijstelling van 26.230 euro. Eenmalig. Bij schenken krijg je elk jaar opnieuw 6.908 euro per kind vrijgesteld. Wie op zijn vijftigste begint en tot zijn zeventigste doorgaat, heeft twintig vrijstellingen benut in plaats van één.

Daar komt een tweede besparing bovenop. Elke euro die je schenkt verdwijnt uit jouw box 3 vermogen. In 2026 is de effectieve druk op beleggingsvermogen 2,16 procent per jaar: 6,00 procent forfaitair rendement, belast tegen 36 procent.

Bij je kind komt die euro in diens eigen box 3, waar meestal nog volop ruimte zit binnen het eigen heffingsvrij vermogen van 59.357 euro. Voor een kind zonder ander vermogen kost de schenking dus vaak nul euro belasting.

Je verplaatst vermogen van een plek waar het belast wordt naar een plek waar het onbelast blijft. En je doet dat naar iemand die het toch al zou krijgen.

Even rekenen

Stel: je bent 58, je hebt een fiscaal partner en twee kinderen van 28 en 31. Jullie hebben 600.000 euro privévermogen in box 3, grotendeels belegd. Vanaf dit jaar schenken jullie de jaarlijkse vrijstelling aan beide kinderen: 6.908 euro per kind, samen 13.816 euro per jaar.

Na tien jaar heb je 138.160 euro overgemaakt, volledig belastingvrij.

Besparing 1: erfbelasting. Was dat bedrag in de nalatenschap gebleven, dan hadden je kinderen er 10 procent erfbelasting over betaald. Dat is 13.816 euro die nu niet naar de Belastingdienst gaat.

Besparing 2: box 3. Je vermogen daalt elk jaar verder, dus de besparing loopt op:

• Jaar 1: ongeveer 298 euro minder box 3 belasting

• Jaar 5: ongeveer 1.492 euro minder

• Jaar 10: ongeveer 2.984 euro minder

Bij elkaar opgeteld over tien jaar: ongeveer 16.400 euro.

Totaal: ruim 30.000 euro. Zonder dat er één euro minder naar je kinderen gaat. Het geld verschuift alleen eerder.

Wil je dit voor je eigen situatie doorrekenen? Dat kan met mijn gratis rekentools.

Belastingvrij schenken aan kinderen vanuit je BV

Hier loopt het bij DGA's vaak vast. Op papier ben je vermogend, maar dat vermogen staat op de rekening van je holding en niet op je privérekening.

Je kunt niet zomaar vanuit de BV aan je kind schenken. Het geld moet eerst naar privé, en daar zit box 2 tussen: 24,5 procent tot 68.843 euro per persoon in 2026, daarboven 31 procent. Verdeel je het dividend gelijk met je fiscaal partner, dan loopt die eerste schijf op tot 137.686 euro.

Dat maakt schenken vanuit de BV duurder, maar zelden zinloos. De vraag is of de box 2 heffing nu opweegt tegen wat je later bespaart. Vaak is het antwoord: verdeel de dividenduitkering over meerdere jaren en blijf binnen de lage schijf, dan haal je jaarlijks precies genoeg naar privé om te kunnen schenken.

Hoe die verdeling tussen salaris, dividend en holding werkt, staat uitgebreid in mijn artikel over geld uit je BV halen.

Schenken op papier: wanneer het werkt

Soms zit je geld vast in stenen of in de onderneming en kun je het niet missen. Voor die situatie bestaat de papieren schenking. Je erkent een bedrag schuldig aan je kind en betaalt dat pas uit bij je overlijden.

Er gelden twee harde voorwaarden.

Je hebt een notariële akte nodig. Zonder akte vervalt de schenking bij overlijden en heb je er niets aan.

En je moet elk jaar 6 procent rente daadwerkelijk overmaken aan je kind. Een boeking in je administratie telt niet. De Belastingdienst controleert of het geld echt van jouw rekening naar die van je kind is gegaan.

Betaal je de rente niet, dan mag de schuld bij overlijden niet van de nalatenschap af en levert de hele constructie geen cent besparing op.

Mijn ervaring: bij kleinere bedragen wegen de notariskosten en de jaarlijkse administratie niet op tegen het voordeel. Bij grotere vermogens is het een serieuze optie, mits je de discipline hebt om die rente elk jaar over te maken.

Drie dingen om vóór 31 december te regelen

Reken uit wat je kunt missen. Schenken is pas verstandig als je zelf genoeg overhoudt voor je eigen oude dag. Begin dus bij je eigen plan en niet bij het bedrag dat mag.

Maak het over vóór 31 december. De schenking telt voor het jaar waarin het geld daadwerkelijk is overgemaakt. Een overboeking op 2 januari kost je de vrijstelling van 2026.

Leg vast wat je afspreekt. Bij de jaarlijkse vrijstelling is een overeenkomst niet verplicht, maar wel verstandig. Zeker als je wilt dat het geld naar een specifiek doel gaat of buiten een eventuele scheiding van je kind blijft.

Tot slot

Erfbelasting besparen is een van de weinige fiscale keuzes waarbij de klok tegen je werkt. Elk jaar dat je wacht, verdwijnt er een vrijstelling die je niet kunt inhalen.

Er verandert de komende jaren nog het een en ander. Box 3 gaat vanaf 2028 over op werkelijk rendement, en dat verandert de rekensom. Meer daarover lees je in mijn artikelen over box 3 vanaf 2028 en de alternatieven voor box 3. Het principe blijft overeind: minder vermogen in box 3 betekent minder belasting.

Twijfel je of schenken in jouw situatie verstandig is, en hoeveel je verantwoord kunt missen? Plan een vrijblijvende kennismaking.

Dan leggen we je vermogen, je BV en je plannen voor de kinderen naast elkaar en kijken we wat er dit jaar nog kan.

Dit artikel is bedoeld als algemene informatie en niet als persoonlijk fiscaal advies. Bedragen en tarieven gelden voor 2026 en kunnen jaarlijks wijzigen. Bronnen: Belastingdienst over schenken aan je kind, Belastingdienst over belastingvrij schenken in 2026 en de Consumentenbond over schenkingsvrijstellingen.